Садоводческое некоммерческое товарищество «Черёмушки-1»
АКТ
проверки финансово-хозяйственной деятельности
за 2015 год
12 июня 2016 г.
Комиссия в составе:Председателя КомиссииЧикина Николая ЛеонидовичаЧлены Комиссии:Намазова Ольга Викторовна;Низсковская Оксана Викторовна;Егорова Наталья Александровна;Игнатов Андрей – к проверке не привлекался.
Провели проверку финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Черёмушки-1» за период с мая 2015 по май 2016 годы. Комиссии были представлены все документы по движению денежных средств по кассе за данный период и отчёт казначея Огурцовой Т.В. Только 11 июня бухгалтером Серовой М.М. была представлена расширенная выписка из банка по расчётному счёту нашего СНТ за период с 01.01.2013 г. по 08.06.2016 г., поэтому окончательный вариант акта подготовить не успели.
На отчётный период по СНТ «Черёмушки-1» числится 278 садовых участков, из которых в 2015 году членские взносы оплатили 212 членов товарищества, а за электроэнергию 178 садоводов. Всего через кассу нашего СНТ прошло 1 233 634,85 рублей, в том числе членских взносов – 958 900,75 рублей.
По членским взносам:
Переходящий остаток денежных средств на 10.05.2015 г. - - - 51 480 руб.
Приход за период с 10.05.2015 г. по 14.05.16 г. составил - - 907 420,75 руб.
Расход за период с 10.05.2015 г. по 14.05.16 г. составил - - 869 743,02 руб.
Остаток денежных средств по кассе на 14.05.2016 г. - - - - - - 89 157,73 руб.
Фактически по кассе СНТ остаток равен 89161.00 руб., что на 3 руб. 27 коп. больше расчётной. Данное расхождение связано с тем, что некоторые члены товарищества оставляли сдачу мелочью на столе у казначея.
По целевым взносам за электроэнергию:
Переходящий остаток денежных средств на 10.05.2015 г. - - - 3 272,5 руб.
Приход за период с 10.05.2015 г. по 14.05.16 г. составил – 342 937,51 руб.
Пополнение из членских взносов - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 71 475,91 руб.
Расход за период с 10.05.2015 г. по 14.05.16 г. составил – -371 743,20 руб.
Остаток денежных средств по кассе на 14.05.2016 г. - - - - - - 45 942,72 руб.
Фактически по кассе СНТ остаток за электроэнергию равен 45965.16 руб., что на 22 руб. 44 коп. больше расчётной. Данное расхождение связано с тем, что бухгалтер Серова М.М. эту сумму доплатила из личных средств.
Детализация поступления средств за отчётный период:
Членские взносы - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 674 896,75 руб.
Вступительные взносы (9 чел.) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38 000 руб.
Оплата долга по членским взносам за предыдущие годы - - - - - - - 178 724 руб.
Предоплата за зимний период по обслуживанию электрохозяйства - 11 000 руб.
Оплата за вывоз мусора от:
- СНТ «Черёмушки-2» - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 800 руб.
- СНТ «Коммунальник-2» - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 000 руб.
ИТОГО: 907 420,75 руб.
За отчётный период поступления членских взносов увеличились по сравнению с предыдущим отчётным годом на 42%.
Детализация расходов средств за отчётный период:
Пополнение банковского счёта - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 90 000 руб.
Оплата за обслуживание счёта в банке - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -800 руб.
Оплата налогов и других отчислений - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 989,28 руб.
Заработная плата председателя, бухгалтера, казначея - - - - - - - - - 112 500 руб.
Выплаты по договорным работам - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -17 500 руб.
(сварочные работы, удаление деревьев и кустарников, монтаж табличек с наименованием улиц и др.)
На судебные расходы (отчёт отсутствует) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 28 500 руб.
Ремонт дорог (гравий, щебёнка, отсев, бетон, планировка) - - - - - - - - -222 450 руб.
Канцтовары - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -2 197 руб.
Вывоз и уборка мусора, благоустройство площадок - - - - - - - - - - - - - - 160 428,25 руб.
Расходы на хозяйственные нужды - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 091,65 руб.
(приобретение лестницы, замков, кабеля СИП, вставки, грабли, лопаты)
Непредвиденные расходы (списание по акту испорченных продуктов в магазине) - -6 764 руб.
Оплата за услуги электроснабжения (зарплата электрику и энергетику) и
за подачу поливочной воды - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 79 500 руб.
Изготовление табличек с наименованием улиц - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 030 руб.
Ремонт крыши здания правления и насосной (профлисты, шурупы) - - - - 23 516,93 руб.
Доплата за электроэнергию из членских взносов - - - - - - - - - - - - - - - - -71 475,91 руб.
ИТОГО: 869 743,02 руб.
Согласно полученной выписке из операционного офиса «Центральный» ПАО «О.К. Банк» установлено, что на счёт СНТ «Черёмушки-1» в отчётный период поступило 123 000 рублей, из них израсходовано 112 109,83 рублей, остаток по счёту на 08.06.2016 год составил 10 890,17 рублей. Необоснованных перечислений денежных средств не установлено, однако, отмечаются различные взыскания в виде пени за просроченность различных оплат. При сопоставлении выдачи денежных средств из кассы для пополнения банковского счёта установлена разница в 9 989,28 рублей. Эта сумма была выдана бухгалтеру Серовой М.М. по расходному ордеру №1 от 11.05.2015 года для оплаты налогов, но на счёт данные денежные средства не были зачислены, а оплата произведена из имеющихся средств на расчётном счёте. Возникает подозрение о присвоении этой суммы бухгалтером. Требуются её пояснение к этим действиям.
По кассе нет авансового отчёта от председателя Князева А.С. на сумму 28 500 рублей, полученных им по расходному ордеру №54 от 17.08.2015 г. Данные денежные средства были выданы ему на судебные расходы.
Председатель комиссии Чикин Н.Л.
Члены комиссии: Намазова О.В.
Егорова Н.А.
Низсковская О.В.